| 5/13/2005 12:00:00 AM

Juntas directivas

Algunos lineamientos sobre juntas directivas del Código Marco de Buen Gobierno Corporativo para pequeñas y medianas empresas.

Juntas directivas
1. La estructura de la junta

a. Número de directores: un número impar no inferior a 3 y no superior a 9.



b. Composición: debe incluir por lo menos un director externo y/o independiente.

i. Directores externos: son quienes no trabajen

para la sociedad y no sean asociados

ii. Directores independientes: quienes (i) no sean representantes de asociados mayoritarios (ii) no hayan trabajado para la sociedad en los últimos tres años (iii) no sean clientes o proveedores de la sociedad (iv) no sean parientes hasta segundo grado de consanguinidad, primero de afinidad o único civil.



c. Perfil de los miembros: los directores deberán tener (i) experiencia en gestión empresarial y/o temas afines (ii) gozar de buen nombre e integridad (iii) no pertenecer simultáneamente a más de cinco juntas.



2. Funciones de la junta, entre otras

a. Colaborar con los ejecutivos clave en la construcción de la estrategia corporativa, aprobarla y realizar control y seguimiento.



b. Definir políticas para nominar, nombrar, evaluar, remover y remunerar a los ejecutivos clave.



c. Determinar criterios para definir y diferenciar los gastos empresariales y no empresariales.



d. Solicitar informes a los ejecutivos clave sobre la situación de la sociedad.



e. Verificar que la elaboración de la contabilidad se ajuste a los preceptos de la ley y refleje la situación real de la sociedad.



f. Garantizar la integridad de la revisoría fiscal y auditoría.



Fuente: Códigos, Técnicas, Herramientas, Confecámaras
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